國家外匯有關問題的通知
國家外匯管理局關于完善外資并購外匯管理有關問題的通知
匯發(fā)[2005]11號
2005-1-24
國 家 外 匯 管 理 局
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為維護國際收支平衡，確�？缇迟Y本合規(guī)有序流動，現(xiàn)就完善外資并購外匯管理有關問題通知如下：
一、境內(nèi)居民境外投資直接或間接設立、控制境外企業(yè)，應參照《境外投資外匯管理辦法》的規(guī)定辦理審批、登記手續(xù)。
二、根據(jù)《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》，境內(nèi)居民為換取境外公司股權憑證及其他財產(chǎn)權利而出讓境內(nèi)資產(chǎn)和股權的，應取得外匯管理部門的核準。未經(jīng)核準，境內(nèi)居民不得以其擁有的境內(nèi)資產(chǎn)或股權為交易對價取得境外企業(yè)股權及其他財產(chǎn)權利。
三、各分局、外匯管理部在辦理由外資并購設立的外商投資企業(yè)外匯登記時，應重點審核該境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層(詳見附件)。對于境內(nèi)居民通過境外企業(yè)并購境內(nèi)企業(yè)設立的外商投資企業(yè)，各分局、外匯管理部應將其外匯登記申請上報總局批準。
四、對于境內(nèi)居民通過境外企業(yè)并購境內(nèi)企業(yè)設立并已辦理外匯登記的外商投資企業(yè)，各分局、外匯管理部應列出詳細名單，對該類企業(yè)的驗資詢證、轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記、股東貸款登記、利潤匯出、利潤再投資、股權轉(zhuǎn)讓等情況實施重點監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，要及時查處。
本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附件：外資并購設立外商投資企業(yè)的外匯登記操作規(guī)程
法規(guī)依據(jù)
《外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法》《關于加強外商投資企業(yè)審批、登記及稅收管理有關問題的通知》(外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號)《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》
審核材料
1、書面申請；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本；3、商務主管部門批準外資并購設立外商投資企業(yè)的批復文件、批準證書；4、經(jīng)批準生效的外資并購合同、章程；5、組織機構代碼證；(注：以上材料均需驗原件或蓋原章的復印件，復印件留底)6、填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》。
審核原則要素
1、外匯登記證上應明確企業(yè)的經(jīng)營范圍和投資各方的出資方式、比例；2、有關材料應真實一致；3、 企業(yè)應在領取營業(yè)執(zhí)照后及時辦理外匯登記；4、書面申請中應包含以下申明文字"本公司的外資新股東與出讓股權(或資產(chǎn))的原中方股東之間無任何直接或間接的股權和資產(chǎn)關聯(lián)，也不存在其他違反外匯管理規(guī)定的內(nèi)部交易行為，本次交易的相關支付結算安排均遵守了《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》的規(guī)定。如存在虛假陳述，本公司愿意承擔相應法律責任。"或如實表述公司外資新股東與出讓股權(或資產(chǎn))的原中方股東之間存在的直接或間接的股權與資產(chǎn)關聯(lián)關系。
授權范圍
1、分局及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理；2、如境內(nèi)居民通過境外企業(yè)并購境內(nèi)企業(yè)設立外商投資企業(yè)，應逐級將其外匯登記申請上報總局批準。
注意事項
1、本操作規(guī)程所稱"并購"與《外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》中"并購"涵義相同；2、在辦理外商投資企業(yè)外匯登記時應審查外資投資合同以決定該企業(yè)是否系外國投資者股權或資產(chǎn)并購所設立，是否應適用本操作規(guī)程；3、審查并購合同以了解實施并購的境外企業(yè)是否為境內(nèi)居民所設立或控制，是否與并購標的企業(yè)擁有同一管理層�！�
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